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Ley de secreto bancario | Estados Unidos 1970 | Britannica

Ley de secreto bancario | Estados Unidos 1970 | Britannica
13 enero, 2021
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Category: Cuenta Bancaria

Ley de Secreto Bancario , también llamada Ley de Información sobre Transacciones en el Extranjero y Moneda , legislación estadounidense, promulgada en 1970 por Pres. Richard Nixon, que requiere que los bancos y otras entidades financieras en los Estados Unidos mantengan registros y presenten informes sobre transacciones monetarias y actividades sospechosas con el gobierno. La Ley de Secreto Bancario (BSA), a veces denominada BSA / AML (lucha contra el blanqueo de capitales), se formuló para facilitar la investigación de casos de sospecha de blanqueo de capitales y fraude y para detectar actividades financieras ilegales mediante el seguimiento de transacciones monetarias sospechosas. La BSA es utilizada por diferentes agencias gubernamentales de los Estados Unidos, incluido el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Oficina Federal de Investigaciones (FBI).

La BSA se ha modificado varias veces desde su promulgación. Las modificaciones sustanciales implicaron la ampliación de la BSA para incluir la Ley contra el abuso de drogas de 1986, que contenía la Ley de control del lavado de dinero de 1986, y la Ley de represión del lavado de dinero de 1994. La legislación adicional mejoró la eficacia de la aplicación de la ley al hacer El lavado de dinero es una actividad delictiva, que requiere que los investigadores desarrollen métodos de examen más exitosos y requiere más capacitación de examinadores para identificar mejor los esquemas sospechosos en las instituciones financieras.

La BSA requiere que todas las instituciones financieras cumplan con ciertas disposiciones y que los funcionarios bancarios formulen programas de cumplimiento interno para hacerlo. En su forma más simple, se debe redactar un programa de cumplimiento interno, ser aprobado por los directores e incluir una estructura de controles internos para garantizar el cumplimiento de la BSA, auditoría externa o interna del cumplimiento de la institución, supervisión diaria por una persona específica, y capacitación para el personal de seguimiento de dinero. La BSA también requiere un seguimiento detallado de las cuentas que se han abierto o cerrado. Los empleados de la alta dirección de una institución financiera deben ser actualizados periódicamente con informes de auditoría y cumplimiento para asegurar su conocimiento del cumplimiento.

Las pruebas realizadas por auditores externos o internos son una verificación esencial para garantizar que no haya fallas en el cumplimiento. BSA requiere que los auditores monitoreen el programa de cumplimiento interno de una institución financiera y evalúen el conocimiento de los empleados con respecto a los requisitos de BSA y la calidad del programa de capacitación de BSA. También deben observar la capacidad del banco para identificar actividades sospechosas.

La designación de un oficial de cumplimiento y el establecimiento y mantenimiento de un programa de capacitación de BSA son otros dos componentes de un programa de cumplimiento interno. Se requiere que un empleado calificado contratado directamente por la institución financiera supervise todos los componentes del programa de cumplimiento interno de BSA, incluido el programa de capacitación. La capacitación debe involucrar a todo el personal bancario relevante, ya sea un empleado cajero o presidente de banco. Es esencial que el programa de capacitación se actualice con frecuencia para abordar nuevos esquemas de delitos bancarios y nuevas regulaciones.

Según la BSA, existen cinco requisitos de información que los bancos deben cumplir. Estos incluyen la presentación de un Informe de transacciones de divisas (CTR) que detalla cualquier transacción que ascienda a más de $ 10,000, la presentación de un Informe de transporte internacional de divisas o instrumentos monetarios (CMIR) para cualquier persona que transporte, envíe por correo o reciba divisas por valor de más de $ 10,000 y un Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR) con una lista de cuentas extranjeras que superan los $ 10,000. Un cuarto informe, el Informe de actividad sospechosa (SAR), detalla cualquier transacción que se considere sospechosa. Se debe presentar un formulario de designación de persona exenta para obtener la autorización de un cliente exento; las exenciones deben renovarse cada dos años. Los bancos también deben llevar un registro de instrumentos monetarios,con registros de transacciones, es decir, la emisión de cheques de caja, giros postales y cheques de viajero entre $ 3,000 y $ 10,000, junto con la verificación de identidad del cliente.

El cumplimiento de la BSA depende de la capacidad de los empleados del banco para reconocer y denunciar actividades sospechosas y conductas ilegales. Las guías de entrenamiento de BSA estipulan numerosas señales de juego sucio. Por ejemplo, las actividades sospechosas incluyen la apertura de varias cuentas y la transferencia constante de cantidades sustanciales de dinero, frecuentes transacciones grandes en efectivo, reembolso completo de un préstamo sin explicación sobre la fuente del dinero reembolsado, grandes transferencias electrónicas de extranjeros, frecuentes cambios de billetes pequeños por billetes grandes en cantidades sustanciales, y la compra de cheques de caja o giros postales con grandes cantidades de efectivo.